关于2019年市级预算调整方案（草案）的报告
来源： 发布时间：2019-11-11
关于2019年市级预算调整方案（草案）的报告
——2019年10月30日在咸宁市第五届人民代表大会
常务委员会第二十一次会议上
市财政局局长 鲁恩旺
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
根据《中华人民共和国预算法》和《咸宁市人大常委会关于加强市级预算审查监督的决定》，我受市人民政府委托，现向本次会议报告2019年度市级预算调整方案（草案），请予审议。
一、预算调整的主要事由
今年以来，在市委的正确领导和市人大的监督支持下，本级财政运行总体平稳。但由于政策性、客观性、不确定性等因素，其收支变动幅度较大，按《预算法》的相关规定，需对市级预算进行相应调整。
（一）实施减税降费政策的影响。中央继去年实施大规模减税降费，今年又相继出台了降低税率、减征、免征、退税、增加计税抵扣额、抵免部分税额等12项政策。省政府已将全省一般公共预算收入增幅从5.2%调整为1.5%。通过税源调查，预计全市地方一般公共预算收入、税收收入分别减收6.5亿元、5.24亿元，增幅由9%、12%调整为3%、5%。其中，市本级地方一般公共预算收入、税收收入从预算的26.5亿元、20.17亿元，调整为24.7亿元、18.37亿元，增幅由9.5%、12.5%调整为2%、2.5%。
（二）落实政策性增支的影响。参照省直标准对奖励性补贴进行规范，预计增支2,477万元，补缴住房公积金增支484万元；当年增人增资、晋级晋档、社保抚恤等调整支出7,300万元；因交通、环保等上级补助增加，相应增加专款支出1.25亿元。
（三）提高预算执行率的影响。根据提高部门预算执行率以及盘活存量资金等政策要求，压减部分进度滞后、未达到预期目标的部门项目82个、资金9,371万元，据实统筹调剂部门项目资金2,096万元；核减工程进度缓慢和尚未实施的政府投资项目（债券安排）20个、资金3,877万元，调整用于其他重大项目。
（四）消化历年暂付款的影响。根据部、省关于五年内清理处置完毕财政暂付款的要求，结合我市的处置方案，2019年需列支消化财政暂付款30,805万元，其中一般公共预算4,850万元，政府性基金预算25,955万元。
（五）不可预见因素的影响。因大（要）案收入分成增加、金盛兰等重点企业税收增长，预计县市上解收入比预算增加1.2亿元。又因长岛未来城、梓山湖联投恒大等项目落地，以及高新投加大土地收购力度等，预计土地出让收入、城市基础设施配套费超预算13.35亿元。
二、预算调整的主要内容
（一）一般公共预算
——收入预算的调整（见表一）
1、本级收入：预算265,000万元，调整为247,000万元，调减18,000万元，同比增长2%（剔除房地产划转基数因素，可比增长4.3%，比全省增幅高2.8个百分点）。其中：地方税收预算201,700万元，调整为183,700万元，调减18,000万元，同比增长2.5%（可比增长5.5%）；非税收入预算63,300万元维持不变，税收占比74.4%，比上年提高0.3个百分点。
主要调增项目：
企业所得税预算33,900万元，调整为35,600万元，调增1,700万元。主要是红牛、奥瑞金、华彬、中建三局等重点企业增收。
土地增值税预算4,550万元，调整为7,000万元，调增2,450万元。耕地占用税预算11,900万元，调整为13,500万元，调增1,600万元。主要是土地交易增加，关联税收相应增加。
行政事业性收费收入预算8,500万元，调整为19,250万元，调增10,750万元。主要是加大了人防易地建设费征管力度。
国有资源(资产)有偿使用收入预算6,400万元，调整为21,800万元，调增15,400万元。主要是高新区以及纳入棚户区改造部门的资产处置收入增加。
主要调减项目：
增值税预算81,300万元，调整为69,880万元，调减11,420万元。主要是增值税改革，两档税率由原16%、10%分别调整到13%、9%造成的减收。
个人所得税预算7,400万元，调整为6,500万元，调减900万元。主要是因起征点提高及专项扣除政策减收。
契税预算22,600万元，调整为14,500万元，调减8,100万元。主要是个人房产交易相关税收减少。
车船使用和牌照税预算5,100万元，调整为4,200万元，调减900万元。主要是受市场行情影响，新车购置成交量下降。
印花税调减710万元、城市维护建设税调减900万元、城镇土地使用税调减2,100万元。主要是根据《关于减征增值税小规模纳税人相关税费的通知》（鄂财税发〔2019〕2号），按50%顶格减半征收。
专项收入预算18,000万元，调整为10,000万元，调减8,000万元。主要是执行中央相关政策，暂停土地专项计提。
罚没收入预算25,800万元，调整为7,500万元，调减18,300万元。主要是大（要）案罚没收入年内不能清算入库。
2、转移性收入：预算344,030万元，调整为367,170万元，调增23,140万元。其中：
一般性转移支付预算88,000万元，调整为109,947万元，调增21,947万元；专项转移支付预算106,000万元，调整为99,413万元，调减6,587万元。主要是上级对转移支付进行结构调整，将部分专项转移支付以一般性转移支付形式下达。
下级上解收入预算38,000万元，调整为50,000万元，调增12,000万元，主要是云联惠案收入、市区房地产税收和金盛兰市级分成增加。
调入资金预算4,034万元，调整为3,034万元，调减1,000万元，主要是高中以下学校收费减少，影响教育专户资金调入。
调入预算稳定调节基金预算30,199万元，调整为26,979万元，调减3,220万元。
3、政府一般债券收入：保持预算63,713万元不变。其中再融资债券33,228万元，新增一般债券30,485万元
——支出预算的调整（见表二）
1、本级支出：预算534,285万元，调整为536,728万元，调增2,443万元。
主要调增项目：
一般公共服务支出预算73,948万元，调整为77,698万元，增加3,750万元。主要是将“其他支出”科目预留的人员增支经费，按单位实际兑现奖励性补贴情况转入本科目。
教育支出预算53,812万元，调整为57,011万元，增加3,199万元。主要是安排一般债券资金支持城区义务教育学校建设。
科技技术支出预算15,174万元，调整为16,961万元，增加1,787万元。主要是加大对高新技术企业的扶持和支持科技创新投入。
节能环保支出预算46,833万元，调整为53,431万元，增加6,598万元。主要是城区黑臭水体整治等专款支出增加。
城乡社区支出预算28,483万元，调整为29,790万元，增加1,307万元。主要是新增债券资金项目调整增加的支出。
交通运输支出预算72,679万元，调整为80,735万元，增加8,056万元。主要是武深高速及公路养护等专款支出增加。
资源勘探信息等支出预算24,463万元，调整为25,476万元，增加1,013万元，主要是支持企业发展，以及高新区注资香城产业基金。
主要调减项目：
公共安全支出预算31,011万元，调整为28,813万元，减少2,198万元，主要是部分信息化建设项目暂缓实施。
社会保障和就业支出预算50,105万元，调整为47,857万元，减少2,248万元，主要是根据做实职业年金政策，实际人员变动情况少于预期所致。
自然资源海洋气象等支出预算10,783万元，调整为10,341万元，减少442万元，主要是上级专项补助减少，相应调减支出。
住房保障支出预算20,756万元，调整为18,010万元，减少2,746万元，主要是保障房计划调整，上级专项补助相应减少。
灾害防治及应急管理支出预算5,964万元，调整为5,462万元，减少502万元，主要是根据项目执行进度核减尚未实施的相关支出。
预备费支出预算5661万元，调整为5,052万元，减少609万元，用于解决预算执行中难以预见的支出。
其他支出预算16,454万元，调整为2,506万元，减少13,948万元。主要是年初预留人员增资，在执行中转入相关支出科目。
债务付息支出预算8,933万元，调整为7,354万元，减少1,579万元，主要是高新区预算安排支持企业发展融资项目，按新的《政府收支科目》核算要求转入“资源勘探信息支出”科目。
2、转移性支出：预算105,230万元，调整为107,927万元，调增2,697万元。其中：
体制上解支出预算49,230万元，调整为47,927万元，减少1,303万元，主要是税收收入增幅下降，按现行省对下体制规定，上解支出减少。
结转下年支出预算18,500万元，调整为22,500万元，调增4,000万元，主要是年底下达的部分专款需结转下年使用。
3、债务还本支出：保持预算33,228万元不变
——调整后的平衡情况
市级收入总计677,883万元，比预算672,743万元，增加5,140万元。其中：一般公共预算收入247,000万元，转移性收入367,170万元，政府债券收入63,713万元。
市级支出总计677,883万元，比预算672,743万元，增加5,140万元。其中：一般公共预算支出536,728万元，转移性支出107,927万元，债务还本支出33,228万元。
收支相抵，实现平衡。
（二）政府性基金预算
——收入预算的调整（见表三）
1、本级收入：预算253,132万元，调整为386,567万元，调增133,435万元。其中：
国有土地使用权出让收入预算239,642万元，调整为368,307万元，调增128,665万元。主要是长岛未来城、梓山湖联投恒大、高新区土地出让收入超收。
城市基础设施配套费收入预算10,000万元，调整为14,500万元，调增4,500万元。主要是城区大型房地产项目加快推进，城市基础设施配套费增收。
污水处理费收入预算2,580万元，调整为3,760万元，调增1,180万元，主要是清缴历年污水处理费。
2、转移性收入：维持预算34,665万元不变。
3、债务转贷收入(地方政府专项债券)：维持预算61,800万元不变。
——支出预算的调整（见表四）
1、本级支出预算334,369万元，调整为452,799万元，调增118,430万元。
主要调增的项目：
国有土地使用权出让金支出预算298,867万元，调整为418,771万元，调增119,904万元，主要是土地出让成本增加、配套基础设施建设支出增加以及清理消化财政历年暂付款等。
其他政府性基金支出预算634万元，调整为1,272万元，调增638万元，主要是专款增加及科目间的调剂。
主要调减的项目：
社会保障和就业支出调减334万元，按核算要求转入“彩票公益金”科目。
城市配套费安排支出调减1,077万元、污水处理费安排的支出调减728万元，主要是根据项目支出进度结转下年安排。
2、转移性支出预算15,228万元，调整为30,233万元，调增15,005万元。主要是土地出让收入和城市配套费超收结转下年继续使用。
——调整后的平衡情况
市级政府性基金预算总收入483,032万元，比预算增加133,435万元。其中：本年收入386,567万元，转移性收入34,665万元，地方政府专项债券收入61,800万元。
市级政府性基金预算总支出483,032万元。其中本年支出452,799万元，转移性支出30,233万元。
收支相抵，实现平衡。
社保基金预算、国有资本经营预算预计执行情况与预算偏差不大，不作调整。
三、确保预算平衡的主要措施
（一）紧盯目标任务不放松。全面落实减税降费政策，切实减轻企业负担，增强经济内生动力，厚植财源税源。全面做好收入分析预判，完善征管督收机制，增强收入征管质效。调整完善市区财政管理体制，理顺征管范围，全面依法组织收入，确保高质量发展目标全面落实。
（二）优化支出结构保重点。牢固树立“过紧日子”思想，优先保障“三保”支出，集中财力支持“三大攻坚战”、“133”区域和产业布局、公园城市建设、全域旅游等市委市政府重大战略部署。盘活存量、用好增量，加大科技创新、人才引进、就业创业投入。统筹整合各类资金，支持城区义务教育均衡发展、公益医院建设、老旧小区改造等民生事业发展。
（三）加强绩效管理提效能。全面实施预算绩效管理，落实“五度”挂钩奖惩事项。加强政府投资项目管理,确保投资计划与部门预算同步编列。加强政府投资和债券资金项目库建设，确保资金下达后尽快形成实物工作量。加强债券资金发行使用管理，强化项目的绩效评审及动态调整。进一步压实部门主体责任，定期通报项目支出进度，提高支出效能及均衡性，避免年终突击花钱。
（四）主动接受监督强约束。按照人大预算监督向支出预算和政策拓展的要求，配合人大在线监督，对预算编制、执行、调整进行全过程动态监控。将财政监督与单位内部监督、审计监督、人大监督、纪检监督、巡视巡察相结合，3年内实现财政资金监督检查全覆盖。严肃财经法纪，积极落实人大询问、审计监督的要求，抓好问题整改。不断增强预算法定意识，强化预算刚性约束，年内原则上不再受理追加申请。不断加大预（决）算信息公开力度，提高财政透明度，主动接受社会各界监督。
